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| − | El '''riesgo operativo''' es la posibilidad de ocurrencia de pérdidas financieras, originadas por fallas o insuficiencias de procesos, personas, sistemas internos, tecnología, y en la presencia de eventos externos imprevistos.
| + | Se entiende por Riesgo Operativo, la posibilidad de incurrir en pérdidas por deficiencias, fallas o inadecuaciones, en el recurso humano, los procesos, la tecnología, la infraestructura o por la ocurrencia de acontecimientos externos |
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| − | Esta definición incluye el riesgo legal, pero excluye los [[riesgos sistemáticos]] y de reputación, así también no se toma en cuenta las pérdidas ocasionadas por cambios en el entorno político, económico y social. Las pérdidas asociadas a este tipo de riesgo pueden originarse en fallas de los procesos, en la tecnología, en la actuación de la gente, y también, debido a la ocurrencia de eventos extremos externos.<ref>[http://www.eumed.net/ce/2011a/jcg.htm], "MODELOS DE ENFOQUE DE MEDICIÓN AVANZADO DEL RIESGO OPERATIVO (EMA)", John Cajas Guijarro, Contribuciones a la Economía, Grupo Eumed.net (Universidad de Málaga), Mayo 2011.</ref>
| + | == Riesgos relacionados == |
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| − | == Evaluación == | + | === Riesgo legal === |
| − | Para evaluar el Riesgo Operativo generalmente se toma en cuenta dos variables:
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| − | * La frecuencia o probabilidad de suceso de un evento de riesgo, que consiste en el número de ocasiones en la que se detecta la presencia de eventos causales de riesgo.
| + | Es la posibilidad de pérdida que incurre una entidad al ser sancionada u obligada a indemnizar daños como resultado del incumplimiento de normas o regulaciones y obligaciones contractuales. El riesgo legal surge también como consecuencia de fallas en los contratos y transacciones, derivadas de actuaciones malintencionadas, negligencia o actos involuntarios que afectan la formalización o ejecución de contratos o transacciones. |
| − | * La severidad, o importancia del impacto de los eventos de riesgo sobre los resultados o el patrimonio de la empresa.
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| − | == Mediciones del Riesgo Operativo == | + | === Riesgo reputacional === |
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| − | Suelen distinguirse tres metodologías para el cálculo del Riesgo Operacional:
| + | Es la posibilidad de pérdida en que incurre una entidad por desprestigio, mala imagen, publicidad negativa, cierta o no, respecto de la institución y sus prácticas de negocios, que cause pérdida de clientes, disminución de ingresos o procesos judiciales |
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| − | * Método del Indicador Básico
| + | == Etapas == |
| − | * Método Estándar
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| − | * Métodos de Medición Avanzada
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| − | == Método del Indicador Básico == | |
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| − | Para el caso del método del indicador básico, el cálculo de la exigencia de capital se basa en una proporción fijada por Basilea (factor alfa = 15%) del promedio de los últimos tres años de los ingresos brutos anuales positivos (lo que permite estimar el volumen de operaciones).
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| − | '''KBIA = [Σ(GI1…n x α)]/n'''
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| − | Donde:
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| − | :KBIA = la exigencia de capital en el Método del Indicador Básico
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| − | :GI = ingresos brutos anuales medios, cuando sean positivos, de los tres últimos años
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| − | :N = número de años (entre los tres últimos) en los que los ingresos brutos fueron positivos
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| − | == Método Estándar ==
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| − | Bajo la metodología estándar, las actividades de los bancos se dividen en líneas de negocio. Se calculan los ingresos brutos de cada línea de negocio y a cada uno de estos se los multiplica por un factor (beta) que estima la exposición que tiene cada línea de negocio y permite calcular la provisión de capital para cada línea de negocio (finanzas corporativas: 18%; negociación y ventas: 18%; banca minorista: 12%, banca comercial: 12%; pagos y liquidación: 18%; servicios de agencia: 15%; administración de activos: 12%; intermediación minorista: 12%). Al final el requerimiento total de capital es la suma de los requerimientos de cada línea.
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| − | == Métodos de medición avanzada ==
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| − | Finalmente, con el enfoque de medición avanzado (EMA), a través de mecanismos que utilizan en especial la estimación de funciones de distribución de probabilidad, se logra una medición del capital requerido mucho más ajustado a la situación particular de cada entidad.
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| − | == Referencias ==
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| − | {{listaref}}
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| − | == Bibliografía ==
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| − | – Normas generales para la aplicación de la ley general de instituciones del sistema financiero, Cap. V De la Gestión del Riesgo Operativo, Superintendencia de Bancos y Seguros del Ecuador, 2005.
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| − | – Comité de Basilea, El Nuevo Acuerdo de Capital de Basilea, Basilea, 2001.
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| − | – David Pacheco López, Riesgo operativo: Conceptos y Mediciones, Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras, Chile 2009
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| − | – José Ignacio Giménez Martínez, Sistema de Medición Cuantitativa del Riesgo operativo en Entidades Financieras, Universidad Pontificia Comillas, Madrid 2006
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| − | [[Categoría:Riesgo financiero|Operativo]]
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Se entiende por Riesgo Operativo, la posibilidad de incurrir en pérdidas por deficiencias, fallas o inadecuaciones, en el recurso humano, los procesos, la tecnología, la infraestructura o por la ocurrencia de acontecimientos externos
Riesgos relacionados
Riesgo legal
Es la posibilidad de pérdida que incurre una entidad al ser sancionada u obligada a indemnizar daños como resultado del incumplimiento de normas o regulaciones y obligaciones contractuales. El riesgo legal surge también como consecuencia de fallas en los contratos y transacciones, derivadas de actuaciones malintencionadas, negligencia o actos involuntarios que afectan la formalización o ejecución de contratos o transacciones.
Riesgo reputacional
Es la posibilidad de pérdida en que incurre una entidad por desprestigio, mala imagen, publicidad negativa, cierta o no, respecto de la institución y sus prácticas de negocios, que cause pérdida de clientes, disminución de ingresos o procesos judiciales
Etapas
